Beantragung der USt-ID in allen Ländern

Umsatzsteuervoranmeldung in Deutschland
Umsatzsteuervoranmeldung in Polen
Umsatzsteuervoranmeldung in Tschechien
Umsatzsteuervoranmeldung in Frankreich
Umsatzsteuervoranmeldung in Spanien
Umsatzsteuervoranmeldung in Italien
Umsatzsteuervoranmeldung in Östereich
Umsatzsteuervoranmeldung in GB

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Alles was FBA Händler in Verbindung mit der Beantragung der USt-ID wissen sollten!

Was ist die USt-ID und benötigen FBA-Händler unbedingt eine?

hier habt Ihr die Antwort

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (kurz USt-ID) können Unternehmer zusätzlich zu ihrer Steuernummer beantragen. Mit Hilfe der USt-ID können Unternehmen innerhalb der EU eindeutig gekennzeichnet werden und sich bei B2B Geschäften unter Angabe der USt-ID von der Umsatzsteuer „befreien“. Die USt-ID ist nicht mit der „normalen“ Steuernummer zu verwechseln, die Ihr vom örtlichen Finanzamt erhaltet. Diese wird ebenfalls in dem jeweiligen Land benötigt, um dort die Umsatzsteuervoranmeldung* durchführen zu können. Den Unterschied zwischen USt-ID und Steuernummer erklären wir Euch in einem kleinen Beispiel: (Übrigens, Privatpersonen können keine USt-ID beantragen)

  1. Ihr versendet als Unternehmen in einem B2B Geschäft an ein anderes Unternehmen im Ausland, das ebenfalls in Besitz einer USt-ID sind. (Wie es auch bei einer innergemeinschaftlichen Verbringung der Fall ist) Ihr verschickt eine Rechnung nach dem § 13b UStG ohne Mehrwertsteuerausweisung an den Unternehmer im Ausland. Dieser verbucht die Rechnung mit gleichzeitiger Umsatzsteuerzahlung und Umsatzsteuererstattung. Also im Prinzip eine „Null-Nummer“ für die Geschäfte im B2B-Bereich. Hintergrund ist die Vereinfachung von Einfuhren und Handel innerhalb der EU zwischen Unternehmen.
  2. Ihr versendet als Unternehmen in einem B2C Geschäft an einen privaten Endkunden, der bekanntlich nicht im Besitz einer USt-ID sein kann. Somit besteht keine Möglichkeit eine „mehrwertsteuerfreie“ Rechnung zu erstellen und ihr seid als Versender verpflichtet die Umsätze (nach Überschreitung der Lieferschwelle) in dem Land zu versteuern. 

Sobald Ihr als FBA und PAN-EU Händler Geschäftsbeziehungen, Lager oder Marktplätze im Ausland unterhaltet, seid Ihr in dem jeweiligen Land auch verpflichtet euch steuerrechtlich zu registrieren. Dies geschieht über die Beantragung der USt-ID. Nur mit Hilfe der USt-ID kann die komplizierte Umsatzbesteuerung im Ausland korrekt abgewickelt werden. 

Wo kann man die USt-ID beantragen?

hier habt Ihr die Antwort

In der Regel läuft die Beantragung der ausländischen USt-ID über die zuständige, örtliche Steuerbehörde. In Bezug auf die Voraussetzungen und den Prozess gibt es in den einzelnen EU Mitgliedsstaaten allerdings erhebliche Unterschiede. So spielt es z.B. eine Rolle ob das Unternehmen im Ausland zusätzlich eine Betriebsstätte unterhält oder nicht. 

Weiter unten haben wir Euch am Beispiel von Polen übersichtlich aufgelistet, wo und unter welchen Voraussetzungen Ihr eine USt-ID beantragen könnt.  

Gibt es Unterschiede bei der Beantragung der USt-ID

hier habt Ihr die Antwort

JA!

  1. Zum einen gibt es, wie bereits erwähnt, erhebliche länderspezifische Unterschiede bei der Beantragung der USt-ID. So muss z.B. in Italien zusätzlich ein italienisches Bankkonto eröffnet werden, von dem aus die Umsatzsteuer für das Land überwiesen wird. Der Grund dafür: Italien möchte das so. In Spanien wird es noch komplizierte. Zunächst muss beim auswärtigen Amt eine NIE Nummer erstellt werden, die mit unserer Steueridentifikationsnummer (für die Lohnabrechnung) gleichzusetzen ist. Erst dann kann die Steuernummer und UST-ID für das Unternehmen beantragt werden. Und jetzt kommt es ganz Dicke: Dies gilt auch nur für Personengesellschaften. Da sind wir auch schon beim nächsten Grund für Unterschiede bei der Beantragung der USt-ID: die Gesellschaftsform 
  2. Zum anderen gibt es Unterschiede zwischen Personen- und juristischen Gesellschaften bei der Beantragung der USt-ID/Steuernummer. Eine Personengesellschaft kann sich mit einem EU konformen Personalausweis legitimieren, wogegen sich eine juristische Gesellschaft nur über den Handelsregisterauszug ausweisen kann. Dieser muss wiederum beglaubigt übersetzt werden.

Wo muss die USt-ID angegeben werden?

hier habt Ihr die Antwort

Die USt-ID ersetzt auf Rechnungen die Steuernummer. Sie muss bei Rechnungen an Kunden und bei innergemeinschaftlichen Verbringungen immer angegeben werden. 

Außerdem muss die USt-ID nach dem Telemediengesetz § 5 TMG im Impressum der Firmen-Website aufgeführt werden. Fehlt diese Angabe, kann das eine Abmahnung zur Folge haben.  

Die USt-ID im Rahmen von internationalen Transaktionen?

hier habt Ihr die Antwort

Unterscheiden muss man hier zwischen innergemeinschaftlichen Verbringungen und dem B2C Verkauf an den Endkunden. Da man bei innergemeinschaftlichen Verbringungen auch eine zusammenfassende Meldung durchführen muss, benötigt man in dem jeweiligen Land auch eine USt-ID. Lieferungen zwischen Unternehmen, sofern sie eine USt-ID besitzen sind allerdings umsatzsteuerfrei. Dies gilt auch, wenn man im Prinzip die Waren an sich selbst sendet. Trotzdem muss die Transaktion steuerlich dokumentiert werden. (Mehr dazu erfahrt Ihr hier

Der Endkunde kann als Privatperson bekanntlich keine USt-ID besitzen und ihm ist die Umsatzsteuer somit in Rechnung zu stellen. Diese ist zudem an das örtliche Finanzamt abzuführen. 

Beantragung der USt-ID

Unsere Vorteile

Wir haben das nötige Know-How, das nötige Netzwerk und die nötigen Schnittstellen, um die Beantragung der USt-ID in den einzelnen Ländern problemlos durchführen zu können. 

  Beantragung der USt-ID ist Routine. Egal wo! 

  Kooperationspartner in jedem EU-Mitgliedsstaat 

  Inklusive Übersetzung der Unterlagen  

Beantragung_USt-ID_Polen

Umsatzsteuridentifikationsnummer in Polen – kurz „NIP“

Neben Kontaktinformationen einer Kontaktperson benötigt man folgende Unterlagen zur Beantragung der USt-ID in Polen (Die Dokumente müssen jeweils beglaubigt übersetzt werden): 

  • Gesellschaftsvertrag
  • Handelsregisterauszug nicht älter als 3 Monate 
  • Kopie des Personalausweises oder Reisepasses 
  • Nachweis der Eintragung als Steuerpflichtiger Unternehmer 
  • Tätigkeitsbeschreibung 

Anhand dieser Daten und Dokumente können die Antragsformulare (NIP-2, VAT-R und VAT-21) sowie die Vollmachten (PPS-1 und UPL-1) zur Registrierung erstellt werden. 

Hinsichtlich der Angabepflicht des Standart Audit File for Tax (SAF-T) in Polen müssen zusätzlich noch folgende Angaben gemacht werden. 

  • Ist Dein Unternehmen bilanzpflichtig? 
  • Netto-Jahresumsatz des in Deutschland ansässigen Unternehmens 
  • Anzahl der Mitarbeiter 
  • Summe der Aktiva in der Bilanz

Dies könnt Ihr entweder selbst beim polnischen Finanzamt oder über einen Fiskalvertreter bestellen. 

Der Vorgang wirkt zu kompliziert um es selber zu machen? Dann bist Du nicht der einzige, dem es so geht. Dazu kommt, dass der Vorgang nicht einfach auf andere Länder übertragen werden kann. In Italien muss z.B. ein italienisches Bankkonto eröffnet werden. So ist jede Beantragung einer USt-ID in jedem Land unterschiedlich. Ein Grund mehr, dies durch einen erfahrenen Profi durchführen zu lassen.

JuMa Büroservice übernimmt die Beantragung der USt-ID in jedem EU-Mitgliedsstaat!

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Startup

*Wir erbringen unsere Leistungen im Rahmen des § 6 Nr. 3 und Nr. 4 StberG. Das bedeutet, unsere Leistungen beziehen sich auf die Durchführung mechanischer Arbeitsgänge bei der Führung von Büchern und Aufzeichnungen, die für die Besteuerung von Bedeutung sind; hierzu gehören nicht das Kontieren von Belegen und das Erteilen von Buchungsanweisungen. Zu unseren Tätigkeiten zählt ferner das Buchen laufender Geschäftsvorfälle, die laufende Lohnabrechnung und das Fertigen der Lohnsteuer-Anmeldungen.

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